1. Sākums
  2. Blogs
  3. Uzņēmējdarbības pamati
  4. Naudas plūsma

Naudas plūsma

Aprēķinu, cik lielus ienākumus dod Jūsu saimnieciskā darbība un cik lielus izdevumus tas prasa, sauc par Naudas Plūsmu.

Naudas plūsmas prognoze ir naudas līdzekļu saņemšanas un izdošanas kalendārais grafiks. Tas atspoguļo, cik daudz naudas ir paredzēts saņemt, cik izdot un kad tas notiks. Prognozi var sagatavot jebkuram periodam. Visbiežāk prognozes tiek stādītas gadam precizējot pa mēnešiem. Plānojot naudas plūsmu pa mēnešiem ir iespējams ņemt vērā naudas kustības sezonas svārstības.

Naudas plūsmas kontrole ir viens no saimnieciskās darbības plānošanas svarīgākajiem elementiem. Vāja naudas plūsmas kontrole ir viens no galvenajiem biznesa neveiksmju iemesliem.

Gan ienākumi, gan izdevumi uzņēmumā ir neregulāri, tāpēc ir nepieciešams izveidot naudas plūsmas modeli, kas atļauj uzņēmumam pārskatīt cenu pacelšanas vai samazināšanas ietekmi, kredītu procentus, reklāmu izdevumus un tamlīdzīgi.

Lai varētu veikt saimniecisko darbību, ir nepieciešami naudas līdzekļi. Naudas līdzekļi uzņēmumam ir ierobežoti, līdz ar to, ir svarīgi zināt, kā šos līdzekļus efektīvi sadalīt, lai tie pietiktu konkrētam laika periodam. Tieši tāpēc tiek veidoti naudas līdzekļu plūsmas pārskati. Naudas plūsmas pārskats ļauj uzņēmuma vadībai izlemt, kā racionāli izlietot esošos līdzekļus un pēc naudas plūsmas pārskata var aptuveni secināt, vai nauda
nākotnē varētu pietrūkt, vai palikt pāri, līdz ar to ir iespējams izdarīt pamatotus secinājumus par iespējamajiem naudas piesaistes veidiem iztrūkuma gadījumā vai to, kur ieguldīt līdzekļus, pārpalikuma gadījumā, lai nodrošinātu uzņēmumam papildus ienākumus.

Pozitīva naudas plūsma nozīmē to, ka uzņēmumam ir izaugsme un tas var segt ar saimniecisko darbību saistītus izdevumus, ieguldīt naudu uzņēmuma attīstībā, atgriezt naudu akcionāriem, nodrošināt rezerves nākotnes finanšu problēmām un piesaistīt ārējo kapitālu.

Negatīva naudas plūsma nozīmē, ka uzņēmums ir nonācis finansiālās grūtībās, tas nespēj segt savus izdevumus un tam rodas grūtības, piesaistīt ārējo kapitālu. Tātad, pēc naudas plūsmas var noteikt, vai uzņēmums nākotnē augs un attīstīsies vai arī nē.

Pamatveidi naudas plūsmas uzlabošanai:

  1. Cik ātri vien ir iespējams izrakstīt rēķinus apmaksai;
  2. Visu iespējamo naudu pārvest uz depozītiem, lai nauda pelnītu procentus;
  3. Klientu sūdzības izskatiet tik ātri, cik vien ir iespējams, lai nerastos kavētie maksājumi;
  4. Piedāvāt atlaides par ātru maksājumu;
  5. Ja iespējams, lielus rēķinus apmaksājiet labāk pa daļām;
  6. Neveidot lielus preču krājumus. Novecojušus produktus realizēt ir grūtāk nekā jaunus;
  7. Izmantojiet pusslodzes darbiniekus, lai tiktu galā ar pieprasījuma kulminācijām;
  8. Algu un nodokļu apmēriem ir jābūt sabalansētiem ar saimnieciskās darbības ieņēmumiem;
  9. Apsveriet iespēju īrēt iekārtas, pamatlīdzekļus to pirkšanas vietā;
  10. Nepārtraukti meklējiet lētus kredītus no visiem pieņemamiem avotiem.

Naudas plūsmas pārskata Piemērs

Kopā,EUR Janvāris Februāris Marts
Atlikums mēneša sākumā 1000 1000 3800 3440
Ieņēmumi no pamatdarbības produktu, pakalpojumu pārdošanas 0 5000 7000 8000
Kredīti 0 3000 0 0
Citi ieņēmumi 0 0 500 900
Kopējie naudas līdzekļu ienākumi 0 8000 7500 8900
Preču, izejmateriālu iepirkšanas izdevumi 0 600 2000 5000
Ar preču, izejmateriālu iegādi saistītās transporta izmaksas 0 0 0 0
Muitas nodeva 0 0 0
Citi ar preču iegādi saistīti izdevumi 0 0 0 0
Darbinieku algas Bruto (pirms nodokļiem) 0 3000 4000 4000
Darba devēja VSAOI 0 800 900 900
Patentu maksas 0 0 0 0
Mācību izmaksas 0 0 0 0
Komandējumu izmaksas 0 0 0 0
Ar preču pārdošanu saistītās transporta izmaksas 0 0 0 50
Preču iepakojuma izmaksas 0 0 0 0
Apdrošināšanas izmaksas (ēka, krājumi, iekārtas, transports) 0 0 0 0
Apsardzes izmaksas 0 0 0 0
Telpu  noma, komunālie maksājumi, elektroenerģija, ūdens, apkure 0 600 600 600
Biroja izmaksas (nomas maksa, elektroenerģija, ūdens, apkure) 0 0 0 0
Sakaru izmaksas (telefonsarunas, internets) 0 0 0 0
Reklāmas izmaksas 0 200 300 200
Īstermiņa kredīta atmaksa 0 0 0 0
Ieguldījumi pamatlīdzekļos 0 0 0 0
Ārējie pakalpojumi (juridiskie, grāmatvedības pakalpojumi …) 0 0 60 0
Transporta izdevumi administrācijas vajadzībām 0 0 0 70
Kopējie naudas līdzekļu izdevumi 0 5200 7860 10820
Naudas līdzekļu atlikums 1000 3800 3440 1520
 
Izvēlēties valodu